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提升企業價值計畫

本公司依據上市上櫃公司治理實務守則，為持續提升公司治理、促進與利害關係人溝通，進而提升國際競爭力，創造長期價值，提出經董事會核定通過之『提升企業價值計畫』，經摘要如下：

114 年提升企業價值計畫重點摘要：

  • 一、現況分析
    • 資金結構與成本：權益 36%、債務 64%，加權平均資金成本（WACC）為 5.66%，略低於同業平均（同業 3.93%～8.3%）6.07%，位於同業中位數，資金結構尚屬均衡，能抵禦市場波動。
    • 獲利能力：ROIC 達 5.83%，略低於同業平均（同業 1.72%~9.76%），顯示本公司資金使用效率仍有進步空間，而本公司 ROIC 高於 WACC，代表目前的資本運用仍能夠創造正向價值；ROE 7.48%（高於同業平均），資本運用有效。
    • 市場評價：PBR 1.48 倍，低於同業平均，受國際政經與匯率影響，獲利成長被受限。
    • 潛在成長評估：
      • 儘管國際情勢動盪，本公司於 114 年第 3 季合併營收年增率達 24.16%，近四季營收年增率更高達 32.28%，展現強勁業務擴張力。
      • 若庫存壓力逐步解除，且美國聯準會啟動降息循環，將有助於降低財務成本、提升獲利能力。
      • 公司將持續強化通路整合、提升營運效率，並積極開拓新興應用領域，以因應全球市場變局與產業結構調整，創造未來成長動能。
      • 俟匯率平穩後，將可消弭影響獲利不穩定因子，進以提升獲利。
  • 二、公司治理分析
    • 董事會結構：7 席董事，獨立董事占 42.9%，女性董事 1 席，多元專業背景，無親屬關係，符合法規。
    • 運作與績效：每年自評、三年外部評鑑（114 年 11 月 21 日將委由中華公司治理協會專家團隊進行外部評鑑），113 年度董事會達成率 95.3%，功能性委員會平均達成率 94%~97%。
    • 資訊透明：定期公開董事會決議，重大事項即時揭露，確保股東充分了解公司營運與策略。
    • 評鑑：113 年度公司治理評鑑 88.94 分，排名上市公司第 21%~35% 級距；台灣指數公司台灣指數公司（Taiwan Index Plus; TIP）藉由社會（S）、經濟（E）、環境（E）及揭露（D）四大構面之評鑑模型，評鑑本公司在永續管理、永續治理、永續供應鏈與環境及永續職場等四面向，112 年永續報告 / 114 年評鑑，其結果為 BBB 等級藉由社會（S）、經濟（E）、環境（E）及揭露（D）四大構面之評鑑模型，評鑑本公司在永續管理、永續治理、永續供應鏈與環境及永續職場等四面向，112 年永續報告 / 114 年評鑑，其結果為 BBB 等級；設有多元功能性委員會，ESG 績效納入高階管理階層酬勞考核，推動永續經營。
    • 法規遵循與改善：持續檢討董事會組成，規劃提升女性董事席次，強化性別平等與多元管理。
  • 三、強化風險管理
    • 治理架構：四層級（董事會、永續發展委員會、營運及管理單位、稽核單位）。
    • 風險辨識與應對：113 年度辨識 22 項風險（營運、財務、作業、環境），針對中高風險提出具體對策。
    • 主要措施：
      • 經濟與匯率風險：調節台幣與外幣借款比重，降低 WACC 波動。
      • 產業與市場風險：靈活調整存貨與資金配置。
      • 營運風險：強化存貨管理，預防跌價損失。
      • 強化資安：導入 ISMS（資訊安全管理系統），並取得 ISO27001 國際認證。
      • 氣候與永續風險：推動碳盤查與掌握綠色供應鏈機會，與國際規範接軌。
    • 內部控制：風險管理政策納入內控制度與年度稽核計畫。
    • 利害關係人溝通：設置溝通窗口，定期回應各方關注議題，納入永續策略與報告書揭露。
  • 四、永續治理合規跟進
    • 基層員工薪酬福利：稅前淨利 6%~10% 作為員工酬勞，至少 7% 分配給基層員工，範圍定期評估並納入內控制度與稽核。
    • 提前規劃 IFRS 永續揭露：提早規劃依 IFRS S1、S2 標準辦理，委請 KPMG 輔導，提前建置 ESG 與財務資訊整合平台、流程、系統與內控機制，確保法規遵循。
  • 五、政策與強化計畫
    • 短期重點：
      • 嚴控存貨、預防跌價損失。
      • 強化成本結構與數位轉型，推動零基預算。
      • 掌握市場與新科技需求，投入研發。
      • 關注綠經濟與永續發展，推動減碳營運。
      • 持續強化營運風險管理。
    • 中長期重點：
      • 與原廠合作，投入綠能、儲能等新興應用。
      • 強調營運資金效益與風險管理，嚴控匯率與存貨。
      • 適時提升自有資本，優化財務結構。
      • 加強法規遵循與跨區技術服務，因應全球在地化。
  • 六、溝通與追蹤機制
    • 積極與投資人溝通，定期舉辦法人說明會，資訊透明。
    • 設置多元溝通窗口，回應員工、股東、客戶、原廠、供應商、社會等利害關係人關注議題。
  • 七、結論
    • 威健將持續調整策略，強化供應鏈韌性，推動綠色永續發展，貫徹「連結科技、創造價值」理念，為利害關係人創造更高價值。

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114 年