本公司為落實風險管理機制,強化風險評估及監督風險承擔能力,初於 110 年 6 月 29 日已由董事會通過所制定之「風險管理政策及程序」以為風險管理執行之依據;111 年 9 月間,更依據台灣證券交易所頒布之「上市上櫃公司風險管理實務守則」,又全面增修該政策與程序,並於 111 年 9 月 28 日經董事會決議通過,以作為本公司風險管理之最高指導原則;另於 112 年 4 月 28 日又因實務管理需要修正部分文義,將氣候變遷議題納入條文內。
本公司考量公司規模、業務特性、風險性質與營運活動,建置完善的風險治理與管理架構,透過董事會、功能性委員會及高階管理階層的參與,使風險管理與公司之策略、目標產生連結,定調公司重大風險項目,提升風險辨識結果之全面性、前瞻性與完整性,並向下宣導及展開對應之風險控管與因應,以合理確保公司策略目標之達成。
本公司風險管理程序至少包含:風險辨識、風險分析、風險評量、風險回應,及監督與審查機制五大要素,其執行過程及其結果均通過適當的機制進行紀錄、審查與報告,並妥善留存備查,所彙整之風險資訊,每年至少兩次向永續發展委員會及董事會報告,並建置動態管理與報導機制,以確實督導風險管理之有效執行。對於相關風險管理之資訊揭露,本公司適時於公司網站、公開資訊觀測站、年報或企業永續報告書中揭露風險管理相關資訊,提供外部利害關係人參考,並持續更新。
本公司經永續發展執行辦公室風險管理小組、各事業單位(含海外事業群)及功能單位高階經理人依流程分析、情境分析及 PESTLE(Political, Economic, Sociological, Technological, Legal and Environmental)分析方法,執行 112 年度風險辨識,臚列 23 項風險項目,其中營運風險面 9 項,財務風險面 6 項,作業風險面 4 項,環境風險面 4 項,詳如下表。
112 年風險辨識結果(已提報 113 年 1 月 31 日永續發展委員會及董事會) |
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I. 營運風險 |
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II. 財務風險 |
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III. 作業風險 |
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IV. 環境風險 |
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上述風險項目於 112 年 11 月間採內部問卷方式,由參與經營會議及派駐海外子公司之經理級(含)以上人員為問卷調查對象,由其就問卷所列各風險項目發生可能性(A)、發生嚴重性/衝擊度(B)及風險暴露度(A)x(B)進行分析與量測;共回收 56 份樣本,依據問卷賦予的量化指標分數,計算各項風險所得分數之簡單算術平均值作為其統計值,並依據上述(A)x(B)計算出各項風險之風險暴露度作為風險等級區分指標。結果 23 風險項目中,低風險有 18 項,中風險 5 項,高風險 0 項,詳如下列風險矩陣(Risk Matrix)圖,並就 5 項中風險主題提出相對之因應對策,亦詳如下表。以上皆已於 2024 年 1 月 31 日分別提報永續發展委員會及董事會核定。
風險主題 | 說明及因應對策 |
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營運成本 負擔困境 |
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全球總體經濟不穩定 |
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存貨風險 |
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利率風險 |
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地緣政治風險 |
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